MPF 複利的關鍵不是報酬率有多高，而是每月固定供款、時間夠長。 同樣每月供 2,000 港元，10 年與 30 年的結果差 4 倍以上。本文供款比率依香港積金局現行公告；複利算例的年回報率 4% 是假設值，不是保證，實際回報可升可跌。
強制性供款先算對：僱主與僱員各 5%
僱主與僱員各按有關入息的 5% 作強制性供款。 有關入息是指僱主以金錢形式支付或須支付給僱員的金額，包括工資、薪金、佣金、花紅、獎金及津貼等。供款受最低及最高有關入息水平限制：月薪僱員現時最低為 7,100 港元，最高為 30,000 港元。
- 每月有關入息低於 7,100 港元： 僱主供有關入息 × 5%，僱員無須供款。
- 每月有關入息 7,100 至 30,000 港元： 僱主與僱員各供有關入息 × 5%。
- 每月有關入息高於 30,000 港元： 僱主與僱員各供 1,500 港元（封頂）。
低於下限，僱員免供不代表僱主也免供。 僱主必須以自己的資金為僱員作強制性供款，並就每個供款期從僱員的有關入息中扣除僱員的供款。非按月支薪者，上下限按每日最低 280 港元、最高 1,000 港元乘以糧期日數計算。
供款算例：三種月薪
月薪 20,000 港元，僱主與僱員各供 1,000 港元，合計每月 2,000 港元。 20,000 × 5% = 1,000 港元，雙方各 1,000 港元。
月薪 40,000 港元，僱主與僱員各供 1,500 港元，合計每月 3,000 港元。 有關入息超過 30,000 港元，供款計算以 30,000 港元為基礎，30,000 × 5% = 1,500 港元封頂，超出 30,000 港元的部分無須計算強制性供款。
月薪 5,000 港元，僱員供 0 港元，僱主供 250 港元。 5,000 港元低於最低有關入息水平 7,100 港元，僱員無須供款；僱主仍須按實際入息的 5% 供款，5,000 × 5% = 250 港元。
複利算例：每月供 2,000 港元
每月供款 2,000 港元，假設年回報率 4%、每月複利，10 年約 294,500 港元。 公式：每月供款 × [((1 + 月利率) ^ 期數 − 1) ÷ 月利率]，月利率 = 4% ÷ 12，期數 = 120 個月。10 年投入本金 2,000 × 120 = 240,000 港元，複利增值約 54,500 港元。
同樣條件拉長到 30 年，約 1,388,099 港元。 期數 360 個月，投入本金 2,000 × 360 = 720,000 港元，複利增值約 668,099 港元。時間拉長 3 倍，總額變成 4.7 倍——多出來的幾乎全是複利。
4% 只是假設，不是承諾。 MPF 是投資，基金價格可升可跌，過往回報不代表將來表現。試算時可以用 2%、4%、6% 各算一次，看結果對報酬率有多敏感，再決定自願性供款要不要加碼。
三個提醒
自願性供款不受入息上限規限。 強制性供款封頂每月各 1,500 港元，自願性供款的比率及金額由計劃參與者自行決定，不受 30,000 港元上限規限。
僱員強制性供款可以扣稅，上限每年 18,000 港元。 2015–16 課稅年度及其後每個課稅年度，僱員可就支付的僱員強制性供款申請扣稅，最高扣除額為 18,000 港元。可扣稅自願性供款另有規定。
自僱人士同樣要供 5%。 自僱人士須按自己的有關入息的 5% 供款，同樣受最低及最高有關入息水平約束：每月低於 7,100 港元無須供款，7,100 至 30,000 港元按 5% 供款，高於 30,000 港元每月供 1,500 港元（每年 18,000 港元）。
資料來源
- 香港強制性公積金計劃管理局「僱員 — 強制性供款」（供款比率 5%、上下限 7,100 及 30,000 港元）：https://www.mpfa.org.hk/mpf-system/mandatory-contributions/employees
- 香港強制性公積金計劃管理局「強制性供款及自願性供款」（僱員強制性供款扣稅上限每年 18,000 港元）：https://www.mpfa.org.hk/mpf-system/mpf-tax-matters/mandatory-and-voluntary-contributions
本文數字依積金局現行公告，複利算例為假設年回報率 4% 的試算，僅供一般參考，不構成投資建議；實際供款與回報以受託人紀錄與積金局公告為準。配圖為模板裝飾圖，實際操作截圖後續再補。